Créer une LLC aux USA est une stratégie efficace pour entreprendre ou investir depuis l’étranger : protection du patrimoine, souplesse fiscale, accès au marché US. En 2025, la différence se joue sur la conformité (IRS/FinCEN), le choix de l’État et l’onboarding bancaire.
Mis à jour le 13 août 2025
Auteur local
Emmanuel BOULLIER — Rédacteur Web SEO freelance | Marketing Digital | Spécialiste en Immobilier & Stratégie de Contenu | Ex-Dirigeant de Plateforme de Crowdfunding (Ancien IFP agréé ORIAS-ACPR) | Basé à Majunga, Madagascar — Rédacpourdemain — ISFI à Versailles
À retenir (2025)
- BOI (FinCEN) : déclaration des bénéficiaires effectifs en vigueur, délais mis à jour en 2025. ReutersFinCEN.govFederal Register
- LLC 100% étrangère (mono-associé) : Form 5472 + pro-forma 1120 obligatoires ; pénalité 25 000 $ en cas d’oubli. irs.gov+1
- S-Corp : interdite aux actionnaires non-résidents. irs.gov
- Fiscalité : bien distinguer ECI (activité US) vs FDAP (retenue 30% sauf traité). Option 871(d) possible pour loyers immobiliers. irs.gov+1
Créer une LLC aux USA : c’est quoi et pour qui ?
La LLC combine limitation de responsabilité (comme une corp) et souplesse (comme une société de personnes). Par défaut, une LLC mono-associé est “disregarded” côté IRS : on taxe l’associé, pas l’entité (sauf élection contraire). Ce statut n’exonère pas des obligations déclaratives (voir conformité). irs.gov
Les étapes pour Créer une LLC aux USA (depuis l’étranger)
- Choisir l’État d’immatriculation
Règle simple : là où vous opérez / où est l’actif. Sinon → foreign qualification dans l’État d’opération (deux jeux de frais/agents). Voir la synthèse Nolo.
👉 Guide Nolo – “Qualifying to Do Business Outside Your State” nolo.com - Vérifier le nom auprès du Secretary of State (outil de recherche de l’État choisi).
- Désigner un agent enregistré (adresse physique dans l’État). Obligatoire dans tous les États.
- Déposer les Articles of Organization (en ligne + frais de l’État).
Les coûts varient selon l’État ; repères plus bas. - Rédiger l’Operating Agreement (gouvernance, parts, décisions). Fortement recommandé.
- Obtenir l’EIN (gratuit)
• Référence : IRS – About Form SS-4 ; Instructions SS-4.
• International : pas d’EIN en ligne → téléphone/fax/courrier (numéro IRS international). irs.gov+2irs.gov+2
• Mention exacte si LLC étrangère mono-associé pour 5472 : “Foreign-owned U.S. Disregarded Entity – Form 5472” (voir notice). irs.gov - Banque & paiements
Banques/fintechs exigent KYC : passeports, docs de formation, EIN, parfois preuve d’adresse (pas de PO Box).
👉 Mercury : Eligibility & Documents requis ; Relay : Documents requis & règles pays interdits. support.mercury.com+1support.relayfi.com+1
👉 Stripe : guidages officiels pour fondateurs internationaux. Stripe - Conformité continue (BOI, 5472/1120, rapport annuel de l’État, franchise/fees). Détails ci-dessous.
Conformité 2025 : à ne pas rater
1) BOI (Corporate Transparency Act – FinCEN)
La déclaration des bénéficiaires effectifs est en vigueur (après épisodes judiciaires début 2025) avec délais mis à jour. Base juridique et FAQ : FinCEN. ReutersFinCEN.govFederal Register
➡️ Réf. : FinCEN – BOI | FinCEN – FAQs
2) LLC US mono-associé détenue par un non-résident
Obligation annuelle Form 5472 + pro-forma 1120 (même sans revenu) ; pénalité 25 000 $ si omission/retard.
➡️ Réf. : IRS – Instructions 1120 (mention pro-forma) ; IRS – Instructions 5472 (pénalité). irs.gov+1
3) ECI vs FDAP (comment vos revenus sont taxés)
- ECI : revenus liés à une activité US → imposables aux USA (net des charges).
- FDAP : intérêts/dividendes/royalties/loyers non-ECI → retenue 30% (ou traité).
➡️ Réf. : pages IRS ECI/FDAP. irs.gov+1
4) Immobilier (si votre LLC détient de l’immo)
- Élection 871(d) : traiter les loyers en ECI → déductions possibles, déclaration 1040-NR. irs.gov
- FIRPTA (revente à un acheteur US) : retenue 15% du prix, formulaires 8288/8288-A. irs.gov+1
5) S-Corp (souvent posée en alternative)
Interdite aux non-résidents comme actionnaires. irs.gov
Créer une LLC aux USA : choisir l’État (règle + coûts)
Règle pratique : choisis l’État où tu opères (ou où est situé l’actif). Sinon → foreign qualification dans l’État d’opération (double frais + obligations).
👉 Nolo – 50-State guide nolo.com
Repères coûts 2025 (officiels)
- Delaware : Franchise tax LLC 300 $ / an (échéance 1er juin).
Lien officiel : corp.delaware.gov corp.delaware.gov - Wyoming : Annual Report License Tax 60 $ min ou 0,0002 × actifs WY (≥ 60 $).
Lien officiel : sos.wyo.gov sos.wyo.gov - Nevada : 150 $ Annual List + 200 $ State Business License (selon entité).
Lien officiel : nvsos.gov nvsos.gov - Floride : Annual Report 138,75 $ (après 1er mai → 538,75 $).
Lien officiel : dos.fl.gov Department of State de Floride
Astuce : si tu immatricules au Delaware mais opères ailleurs, tu devras presque toujours te qualifier en “foreign” dans l’autre État (double coûts). nolo.com
Bancaire & paiements (réaliste, 2025)
- Mercury : US entity requise, EIN, pièces KYC, passeports fondateurs ; pays restreints possibles.
Docs officiels : Eligibility • Documents support.mercury.com+1 - Relay : US entity requise ; exigences KYC, liste pays interdits.
Docs officiels : Required Documents • Prohibited countries support.relayfi.com+1 - Stripe : ressources officielles pour non-résidents (EIN requis).
Doc : Stripe – EIN/TIN hors US Stripe
Important : zéro garantie d’ouverture → chaque établissement applique ses filtres risque/KYC. Prévois plusieurs options.
Fiscalité : Créer une LLC aux USA quand on est Français (vue d’ensemble)
- Mono-associé par défaut (disregarded) : imposition chez l’associé si ECI. Réf. IRS ECI. irs.gov
- Revenus “FDAP” non-ECI (intérêts, dividendes, certains loyers) : retenue 30% sauf traité. Réf. IRS FDAP. irs.gov
- Immo : option 871(d) → loyers imposés au net (déductions), déclaration 1040-NR. irs.gov
- FIRPTA (revente immo par étranger) : retenue 15% (form. 8288). irs.gov+1
- EIN : gratuit via SS-4 (process international). irs.gov+1
Combien coûte Créer une LLC aux USA ?
- Frais de dépôt État : 50 $ à 500 $ selon l’État.
- Agent enregistré : ~ 50 – 300 $/an.
- Rapport/Franchise annuel : voir repères par État plus haut (DE/WY/NV/FL).
- Comptabilité/déclarations : selon complexité (5472/1120 si applicable, BOI, etc.).
Références officielles pour les montants : DE/WY/NV/FL. corp.delaware.govsos.wyo.govnvsos.govDepartment of State de Floride
Check-list “avant de cliquer sur Create LLC”
- État choisi = opération/actif (sinon foreign qualification : double coûts). nolo.com
- EIN : process international prêt (téléphone/fax, SS-4). irs.gov
- BOI FinCEN : vérifier délais applicables. FinCEN.gov
- 5472 + pro-forma 1120 si LLC mono-associé étrangère. irs.gov
- Banque/PSP : plan A/B (Mercury, Relay, Stripe) + pièces KYC. support.mercury.comsupport.relayfi.com
FAQ — Créer une LLC aux USA (2025)
Combien de temps pour créer ?
48 h à 2 semaines selon l’État ; l’EIN international peut ajouter quelques jours (téléphone/fax). Réf. IRS SS-4. irs.gov
Peut-on créer sans être résident US ?
Oui. La loi US autorise les non-résidents à fonder une LLC ; attention à la BOI et aux règles IRS (ECI/FDAP, 5472/1120 si applicable). irs.gov+2irs.gov+2
LLC, C-Corp ou S-Corp ?
LLC = souplesse. C-Corp = levée de fonds, stock options. S-Corp : non-résidents non éligibles. irs.gov
Banque sans venir aux USA ?
Possible selon dossier/risque (Mercury/Relay) mais aucune garantie ; prépare identité, EIN, docs de formation et preuve d’adresse. support.mercury.comsupport.relayfi.com
Liens officiels (à conserver dans ta page)
- IRS – ECI : https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/effectively-connected-income-eci irs.gov
- IRS – FDAP : https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/fixed-determinable-annual-or-periodical-fdap-income irs.gov
- IRS – Instructions Form 1120 (pro-forma pour 5472) : https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1120.pdf irs.gov
- IRS – Instructions Form 5472 (pénalité 25 000 $) : https://www.irs.gov/instructions/i5472 irs.gov
- FinCEN – BOI + FAQ : https://www.fincen.gov/boi • https://www.fincen.gov/boi-faqs FinCEN.gov+1
- Nolo – Foreign qualification : https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/50-state-guide-qualifying-llc-business-another-state nolo.com
- Frais États :
Delaware (300 $/an, 1er juin) : https://corp.delaware.gov/alt-entitytaxinstructions/ corp.delaware.gov
Wyoming (≥ 60 $ ou 0,0002 × actifs WY) : https://sos.wyo.gov/business/docs/businessfees.pdf sos.wyo.gov
Nevada (150 $ Annual List + 200 $ Licence) : https://www.nvsos.gov/sos/licensing/state-business-license/state-business-license-faq nvsos.gov
Floride (138,75 $ / an) : https://dos.fl.gov/sunbiz/forms/fees/llc-fees/ Department of State de Floride
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